关于鸡西市财务会计培训中心2018年部门预算公开情况说明
目 录
第一部分 部门概况
一、单位职责
二、机构设置
三、人员构成
第二部分 部门预算表
一、部门收支总体情况表
二、部门收入总体情况表
三、部门支出总体情况表
四、财政拨款收支总体情况表
五、一般公共预算支出情况表（功能分类）
六、一般公共预算基本支出情况表
七、一般公共预算“三公”经费支出情况表
八、政府性基金预算支出情况表
九、一般公共预算经济分类支出情况表
十、政府采购预算表
十一、绩效目标申报表
第三部分 部门预算情况说明
一、部门收支总体情况说明
二、部门收入总体情况说明
三、部门支出总体情况说明
四、财政拨款收支预算情况总体说明
五、一般公共预算支出情况说明（功能分类）
（一）一般公共预算当年财政拨款规模变化情况
（二）一般公共预算当年财政拨款结构情况
（三）一般公共预算当年财政拨款具体使用及变化情况
（四）机关运行经费情况
六、一般公共预算“三公”经费支出及变化情况说明
七、政府性基金预算支出及变化情况说明
八、一般公共预算经济分类支出情况说明
九、政府采购情况说明
十、预算绩效目标
十一、占有使用国有资产情况说明
第四部分 名词解释
第一部分 部门概况
一、单位职责
（一）鸡西市财务会计培训中心是2000年经市编委批复成立的市财政局所属事业单位。
（二）主要负责全市财务、会计人员上岗培训和继续教育相关工作。
二、机构设置
鸡西市财务会计培训中心内设5个部门：主任室、办公室、财务室、后勤管理部门、安保部门。
按照预算管理有关规定，鸡西市财务会计培训中心部门预算仅包括鸡西市财务会计培训中心本级预算。
三、人员构成
鸡西市财务会计培训中心实有人数为28人，其中:在职职工26人，退休人员2人。
第二部分鸡西市财务会计培训中心部门预算表
详见附表
第三部分鸡西市财务会计培训中心部门预算情况说明
一、部门收支预算情况总体说明
鸡西市财务会计中心本年度预算按照综合预算原则编制。收入包括财政拨款（补助）收入；支出包括：一般公共服务支出、社会保障和就业支出、医疗卫生与计划生育支出、住房保障支出。本部门2018年度收支总预算233.8482万元，比上年减少21.0639万元，主要是本部门改制后项目收支预算安排减少。
二、部门收入总体情况说明
鸡西市财务会计中心本年度收入预算233.8482万元，其中：财政拨款收入233.8482万元，占100%。收入预算与上年相比减少21.0639万元，主要是本部门改制后项目收入预算安排减少。
三、部门支出总体情况说明
鸡西市财务会计中心本年度支出预算233.8482万元，其中：财政拨款支出233.8482万元，占100%。支出预算与上年相比减少21.0639万元，主要是本部门改制后项目支出预算安排减少。
四、财政拨款预算收支情况总体说明
鸡西市财务会计中心本年度财政拨款收支总预算233.8482万元。收入中一般公共预算收入233.8482万元。其中本年收入233.8482万元。支出包括：一般公共服务支出166.5571万元；社会保障和就业支出44.4707万元；医疗卫生与计划生育支出7.9874万元；住房保障支出14.8330万元。本部门2018年度财政拨款收支总预算比上年减少21.0639万元，主要是本部门改制后项目收支预算安排减少。
五、一般公共预算支出情况说明（功能分类）
（一）一般公共预算财政拨款规模变化情况
鸡西市财务会计中心本年度一般公共预算财政拨款233.8482万元，比上年预算数减少21.0639万元，主要是本部门改制后项目支出安排减少。
（二）一般公共预算财政拨款结构情况
一般公共服务支出166.5571万元，占71.22%；社会保障和就业支出44.4707万元，占19.02 %；医疗卫生与计划生育支出7.9874万元，占3.42%；住房保障支出14.8330万元，占6.34%。
（三）一般公共预算财政拨款具体使用及变化情况
1.一般公共服务（类）财政事务（款）机关服务（项）本年度预算数为166.5571万元，比上年预算数减少63.5841万元，下降27.63%。主要是本部门改制后项目收支预算安排减少。
2、社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）本年度预算数为24.7216万元，比上年预算数增加24.7216万元，增长100%。主要是2018年机关事业单位养老保险改革上线，新增机关事业单位基本养老保险缴费支出。
3、社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）本年度预算数为9.8886万元，比上年预算数增加9.8886万元，增长100%。主要是2018年新增机关事业单位职业年金缴费支出。
4、社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）其他行政事业单位离退休支出（项）本年度预算数为9.8605万元，比上年预算数增加1.2528万元，增长14.55%。主要是退休人员工资上涨。
5、医疗卫生与计划生育支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）本年度预算数为7.9874万元，比上年预算数增加7.9874万元，增长100%。主要是2018年新增功能分类科目事业单位医疗。
6、住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）本年度预算数为14.8330万元，比上年预算数减少1.3302万元，下降8.23%。主要是人员变动减少公积金支出。
（四）机关运行经费情况
鸡西市财务会计中心本年度机关运行经费预算数为9.3307万元，比上年预算数减少1.1226万元，下降10.74%。按照厉行节约原则，严格控制机关运行经费。
六、一般公共预算“三公”经费支出及变化情况
鸡西市财务会计培训中心本年度“三公”经费预算数为0.1898万元，其中：因公出国（境）费0万元，公务用车购置及运行费0万元，公务接待费0.1898万元。
本年度“三公”经费与上年一致，无增减变化。
七、政府性基金预算支出及变化情况说明
鸡西市财务会计培训中心部门预算中没有使用政府性基金预算拨款安排的支出，故表4:《政府性基金预算当年支出表》无数据。
八、一般公共预算经济分类支出情况说明
鸡西市财务会计培训中心一般公共预算基本支出218.2747万元。其中：
人员经费208.9440万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、年终一次性奖金、在职养老保险、社保离退休养老保险、失业保险、在职医疗保险、离退休医疗保险、工伤保险、其他工资福利支出、退休费、住房公积金、其他对个人和家庭的补助支出。
公用经费9.3307万元，主要包括办公费、办公水费、办公电费、邮电费、差旅费、一般维修费、公务接待费、工会经费、福利费、退休人员公用经费。
鸡西市财务会计培训中心一般公共预算项目支出15.5735万元。
九、政府采购情况
本部门无政府采购项目，故此《政府采购预算表》表无数据。
十、预算绩效目标情况
本部门的预算有绩效目标，具体情况如下：培训费15.57万元。为建设“政治强、业务精、作风优、纪律严”的财政干部队伍要求，我局开展初任培训、岗位培训、任职培训、专门业务培训等，旨在不断提升财政干部业务素质和专业能力。针对全市预算单位财务人员及财政系统人员开展业务培训，旨在提升全市财政财务工作业务水平。确保实现培训合格率100%、受训员满意率100%。
十一、国有资产占有使用情况
鸡西市财务会计培训中心账面无固定资产，故无国有资产占用使用情况说明。
第四部分名词解释
（一）基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和定额公用支出。一是人员经费，具体包括工资、津贴及奖金、医疗费等基本支出；二是定额公用经费，具体包括办公费、水电费、邮电费、差旅费、日常维修费、交通费、福利费、定额接待费等
（二）项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的项目支出。包括出国费、会议费、办公用房维修租赁、购置费（包括设备、计算机、车辆等）、干部培训费、执法部门办案费、信息网络运行维护费等项目支出。
（三）机关运行经费： 是指各部门的公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
（四）“三公”经费：是指用一般公共预算拨款安排的公务接待费、公务用车购置及运行维护费和因公出国（境）费。其中，公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税），以及燃料费、维修费、保险费等支出；因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、食宿费等支出。
（五）财政拨款收入（补助）、财政专户资金、政府性基金收入：财政拨款收入（补助）反映财政部门用一般预算收入安排的预算单位资金，包括经费拨款、行政事业性收费、罚没收入、国有资源（资产）有偿使用收入、其他非税收入、政府住房基金收入；财政专户资金指指事业单位按照省物价部门和财政部门批准的收费许可证收取的缴入财政专户的行政事业性收费；政府性基金收入指纳入基金管理或参照基金管理，具有特定用途的财政资金。
（六）上年结转和结转下年：上年结转指以前年度尚未完成、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金；结转下年指以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需延迟到以后年度按原规定用途继续使用的资金。
（七）一般公共服务（类）财政事务（款）机关服务（项）：指行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）提供后勤服务的各类后勤服务中心、医务室等附属事业单位的支出。
2.财培2018年部门预算公开表（年初）--一级部门使用.xls
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